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喀什大学小型基建和修缮工程(含装修)项目结算审计办法
2020-07-14 10:38  

 

 

                               第一章 总则

 

第一条 为了加强对小型基建和修缮工程(含装修)项目的管理,强化小型基建和修缮工程(含装修)项目中的监督和制约机制,保证小型基建和修缮工程(含装修)项目结算审计工作合理有效地进行,依据审计署办公厅《关于进一步严格规范投资审计工作的通知》、《教育系统内部审计工作规定》(教育部令第47号)和《关于调整喀什地区本级2018年度政府集中采购目录和分散采购限额(工程类)》(喀地财建党[2018]13号)的文件精神,特制定本办法。

第二条 小型基建和修缮工程(含装修)项目结算审计工作由喀什大学审计处负责。

第二章 审计内容

第三条 工程造价在50万元以下,且变更总价不超过合同价10%的小型基建和修缮工程(含装修)项目的结算审计,由基建办公室负责将完整的工程结算资料报送校审计处,校审计处负责进行结算审计。

对于小型基建和修缮工程(含装修)项目的变更问题,清单中所包含项目,根据现场实际发生情况进行增、减核算;清单中未包含该项目,由基建办公室核算后报审计处进行结算审计。

第四条 工程造价在50万元以上,或工程造价在50万元以下,且变更总价超过合同价10%的小型基建和修缮工程(含装修)项目结算审计, 由审计处通过资产管理处招标办按照学校招标采购相关办法组织招标,按照招标结果委托社会中介机构做结算审计,审计处、基建办公室共同负责,审核并确认社会中介机构出具的结算审计报告。

第三章 审计程序

第五条 小型基建和修缮工程(含装修)项目竣工验收合格后,基建办公室应及时将完整的结算资料报送审计处,由审计处负责结算审计或办理相关手续委托中介单位结算审计,报送时应填写报送登记表。为防止重复计算工作量,不得拆项报送。

第六条 小型基建和修缮工程(含装修)项目报送前,基建办公室应对工程项目内容进行审核签章确认,并做好相关材料的说明工作。

第七条 竣工结算资料报送时需向审计处提供如下资料:

(一)工程立项、审批相关资料;

(二)工程前期招投标档案、工程承包合同、工程预算书;

(三)施工图纸及设计变更签证;

(四)工程竣工图或设计文件;

(五)工程结算书;

(六)竣工量测量报告;

(七)验收单;

(八)其他有关资料。

第四章 审计报告

第八条 由基建办公室报送的50万元以下且变更总价不超过合同价10%的小型基建和修缮工程(含装修)项目结算审计,审计处在收到完整的结算资料后15日内结算审计完毕,并出具结算审计报告。

第九条 由基建办公室报送的50万元以上,或工程造价在50万元以下,且变更总价超过合同价10%的小型基建和修缮工程(含装修)项目结算审计,审计处将协同相关部门,在收到完整的结算资料后10日内做好委托中介机构等相关事宜,并将结算资料送达委托的社会中介机构进行结算审计,如遇特殊情况适当顺延。

第十条 工程造价在50万元以下的、且变更总价不超过合同价10%的小型基建和修缮工程(含装修)项目的结算审计报告由审计处出具后,基建办公室进行审核、签章、确认。

第十一条 社会中介机构完成的结算审计报告,由审计处牵头会同基建办公室对结算报告进行审核、签章、确认。

第十二条 确认及手续完备的结算审计报告一式三份,分别交由审计处、基建办公室、计财处存档。

第五章 监督与管理

第十三条 小型基建和修缮工程(含装修)项目报送结算审计资料不齐全,审计处不得安排实施结算审计;小型基建和修缮工程(含装修)项目的变更签证,需由基建办公室按照变更涉及金额,报喀什大学基建工作领导小组会议研究决定或报分管领导审批,批准后,审计处方能将有关变更签证资料列入结算审计范围。

第十四条 审计处必须对所有报送项目的设计变更及签证等资料进行复核,对无基建办公室盖章或无现场代表、监理等相关人员会签的工程签证等相关资料,审计处将予以退回。

第十五条小型基建和修缮工程(含装修)项目如未经竣工结算或审计处、社会中介机构均未出具结算审计报告的,计财处不得强制或者变相强制要求以审计结果作为结算付款依据,合同已约定以审计结果作为工程结算付款依据的,按进度支付的工程价款不受审计影响,审计处难以及时开展审计的,应及时告知合同双方调整结算审核方式,不得以未完成审计为由拖延支付工程款。

第六章 责任追究

第十六条后勤基建办公室、计财处和资产处等相关部门,应积极配合审计处开展审计工作,并按要求及时提供审计所需要的相关资料。

第十七条对违反本办法,弄虚作假,隐瞒事实真相,拒绝或拖延提供审计资料及其他材料、拒绝执行审计报告和审计决定、阻挠审计人员行使职权的,由学校责令有关责任人员改正,并对有关责任人员依法依规给予处理。

第十八条审计处发现违反财经纪律行为或损害学校权益行为的,应当向分管校领导汇报,并提出处理意见;构成犯罪的,依法移交司法机关处理。

第十九条对审计人员滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守,给国家和学校造成经济损失的,由学校相关部门给予行政处分或提请纪检部门处理;构成犯罪的,依法移交司法机关处理。对于学校所聘中介机构的审计人员有违规违法行为的,学校还应根据合同或有关法律法规追究中介机构的经济赔偿责任。

第七章 附则

第二十条本办法由审计处负责解释,自发布之日起施行。

 

 

 

 

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